Quali tasse pagano le imprese in Russia?

Organizzazioni commercialiattività nella Federazione Russa, devono pagare le tasse. Lo spettro di tali, che è stabilito dalla legislazione russa, è il più ampio. Le imprese che operano nella Federazione Russa possono operare in diversi regimi fiscali ed essere soggette a commissioni di trasferimento a tassi diversi. Quali sono le specifiche dei pagamenti che gli imprenditori russi sono tenuti a trasferire nello stato?

Determinazione fiscale

Prima di considerare quali tasse sono pagate dalle imprese nella Federazione Russa, considera l'essenza del termine corrispondente. Quali sono i concetti teorici più popolari relativi a questo problema?

Secondo molti esperti russi, sottoper tassazione è legittimo comprendere l'obbligo, previsto da una specifica disposizione del contributo di legge al bilancio dello Stato o l'istituzione del sistema di bilancio, pagato da un cittadino, organizzazione o altra entità. L'imposta si compone dei seguenti componenti principali:

• oggetto di tassazione (tale può essere una certa attività o reddito);
• base imponibile (un indicatore che riflette l'espressione del valore di un elemento imponibile);
• tasso (percentuale di base, che costituisce l'importo effettivo delle detrazioni sul bilancio).

Definizione dell'azienda

Il nostro prossimo compito precedeConsiderando quali tasse le imprese pagano in Russia è la definizione dell'essenza di un altro termine che è oggetto della nostra ricerca. La "ditta" è più spesso intesa come entità legale - un'organizzazione registrata nello stato stabilito dallo stato. Si può notare che in Russia questo concetto può anche essere associato alle attività di un singolo imprenditore, che a sua volta è un individuo. Anche le filiali di società straniere non registrate nella Federazione Russa hanno uno status speciale.

In generale, la "ditta" è intesa comunque.entità legale. Ma se l'imprenditore impiega uno staff di dipendenti ed espande una produzione su scala decente o apre un grande ufficio, allora, di regola, si posiziona come una società. A volte è registrato in strutture statali come entità legale.

Si può notare che il concetto di "impresa" comeAumentare la scala del business può essere usato meno frequentemente, invece utilizza termini come "corporation", "preoccupazione". Pertanto, la "ditta" è un'organizzazione relativamente piccola, ma con un modello di business stabile e, di regola, in crescita. In alcuni casi - un imprenditore che ha organizzato il rilascio di beni con il coinvolgimento di dipendenti assunti o ha aperto un ufficio e assunto specialisti.

Ora, dopo aver considerato alcune sfumature chiave della terminologia, studieremo quali tasse sono pagate dalle imprese in Russia.

Imposte di base per le persone giuridiche in Russia

I principali obblighi di pagamento delle persone giuridiche per il bilancio della Federazione Russa includono:

• pagamento dell'imposta sul reddito o sostituzione di esso - USN, UTII, PSN;
• trasferimento dell'imposta sul reddito personale per i dipendenti;
• rendere i pagamenti IVA al bilancio;
• pagamento di accise e dazi.

Studiamo le specifiche delle tasse pertinenti in modo più dettagliato.

Imposta sui profitti e analoghi

L'imposta sul reddito delle società è pagata selavorare su un sistema fiscale comune, o DOS. Il tasso della tassa corrispondente è del 20%. Questa tassa è addebitata sulla differenza tra le entrate e le spese dell'organizzazione, che sono direttamente collegate alla realizzazione di attività commerciali.

Non pagare, rispettivamente, l'imposta sul redditoaziende che operano nel quadro di sistemi fiscali alternativi - USN, UTII, PSN. Il carattere specifico del sistema di tassazione semplificato è la capacità di trasferire importi notevolmente inferiori al bilancio. Quindi, un'azienda che utilizza questo sistema fiscale dovrebbe pagare lo stato del 6% delle sue entrate, o il 15% dei suoi profitti. Tuttavia, non tutte le imprese possono lavorare sul sistema di tassazione semplificato. Limiti stabiliti legalmente sui ricavi e altri criteri, superando di fatto l'azienda deve già pagare l'imposta sulle vendite. Le imprese che operano sotto l'UTII pagano allo Stato un contributo fisso, determinato sulla base delle disposizioni degli atti normativi federali e regionali. L'ammontare delle entrate non ha importanza. Per lavorare su UTII, la società deve condurre il tipo di attività che è adatto a questo sistema di tassazione. L'elenco di tali attività è approvato dalla legge. Il PSN, o sistema di tassazione dei brevetti, è un fenomeno abbastanza nuovo per il sistema fiscale della Federazione Russa. Può essere chiamato piuttosto vicino all'UTII, poiché anche le imposte dell'impresa sull'imposta sul reddito fisso sono fisse. La loro dimensione è stabilita in atti legislativi a livello di regioni della Federazione Russa. Va notato che solo IP può funzionare nell'ambito di PSN.

PIT

In generale, il proprietario della società non paga l'imposta sul reddito personale perse stesso, dal momento che non è un dipendente assunto. La tassa corrispondente è pagata per quelle persone che vengono assunte dall'imprenditore. L'aliquota dell'imposta sul reddito delle persone fisiche è del 13%, e tale imposta è dedotta, quindi, dallo stipendio dei dipendenti della società. La legislazione russa prevede una serie di detrazioni dall'imposta sul reddito personale. Se vengono applicati, la necessità di trasferire gli importi corrispondenti da parte della società potrebbe non verificarsi.

IVA

Un altro tipico per le organizzazioni commercialitassa - IVA Si riferisce a indiretto. Ciò significa che da un punto di vista giuridico, è il pagatore della società, ma in realtà il costo del suo trasferimento al bilancio è a carico del suo acquirente o cliente. Il fatto è che l'IVA è solitamente inclusa nel prezzo di vendita del prodotto o del servizio.

L'aliquota IVA dipende dal prodotto specificoche l'organizzazione fornisce al mercato e può essere del 10% o del 18%. La legislazione della Federazione Russa prevede anche l'applicazione di un'aliquota zero dell'IVA su alcuni tipi di attività commerciali.

Accise

Considerando quali tasse sono pagate dalle imprese nella Federazione Russa,Va anche detto delle accise. Gli obblighi di effettuare pagamenti appropriati al bilancio hanno imprese che producono e implementano determinate categorie di beni. Di norma, quelli che sono altamente redditizi: petrolio, gioielli, alcuni tipi di prodotti ingegneristici. I pagatori delle accise possono essere imprese che producono beni relativi a beni soggetti ad accisa e li importano. L'oggetto della tassazione delle accise - il prezzo di vendita di un prodotto. Le tariffe per il tipo di imposta in esame possono variare notevolmente a seconda del tipo specifico di merce. Si può notare che le accise si applicano anche alle tasse indirette. Infatti, per la stessa ragione dell'IVA - de jure, il loro pagatore è l'impresa, di fatto, l'acquirente o il cliente, poiché le accise sono solitamente incluse nella struttura del prezzo di vendita delle merci.

Tasse e segnalazioni

Pagare le tasse non è l'unico obbligoorganizzazione commerciale allo stato, associata al trasferimento di pagamenti legali al bilancio. Il fatto è che le imprese russe devono anche presentare alle competenti autorità statali relazioni su ciascuno dei rispettivi obblighi. Di norma, ciò implica l'invio alla struttura amministrativa della dichiarazione. La frequenza di formazione di tali documenti è determinata dalle specifiche della tassa. Ad esempio, nel caso dell'IVA, la dichiarazione deve essere fornita dall'impresa all'FTS su base trimestrale. Se la società opera nel sistema di tassazione semplificato, è sufficiente trasferire la fonte pertinente alle autorità fiscali una volta all'anno.

Si può notare che le imprese registrate comele persone giuridiche devono anche presentare dichiarazioni contabili allo stato. Questo è formato, a sua volta, sulla base di informazioni nell'ambito della contabilità e riflette le transazioni finanziarie. Alcune informazioni dal reporting fiscale possono essere correlate con le informazioni registrate nella documentazione contabile.

Responsabilità per l'evasione fiscale

Quindi, abbiamo considerato le principali imposte pagate dalla compagnia nella Federazione Russa. Sarà anche utile studiare l'aspetto della responsabilità per il mancato pagamento delle tasse al bilancio previsto dalla legislazione russa.

Se l'impresa non paga le tasse, allora in conformità conlegge applicabile, gli organismi che amministrano un particolare prelievo, come l'FTS, hanno il diritto di avviare una procedura per la riscossione degli arretrati dall'organizzazione. Solitamente, naturalmente, è preceduto da tentativi da parte dell'FTS di interagire con il debitore in altri modi, ad esempio inviando notifiche che è opportuno pagare tali arretrati. Se l'azienda ignora tali ricorsi delle autorità fiscali, viene avviata la procedura di recupero. Il rimborso del debito da parte delle tasse FTS può essere fatto in diversi modi. Pertanto, la legislazione della Federazione Russa consente al Servizio Federale Tributario di addebitare fondi dai conti di regolamento delle organizzazioni, nonché di rimborsare il debito attraverso la vendita di proprietà della società. In alcuni casi, le azioni del servizio fiscale federale possono essere impugnate in tribunale.

Scopri le società di arretrati fiscali possonoin anticipo - attraverso il sito web del servizio fiscale o attraverso un ricorso personale all'FTS. Gli arretrati vengono registrati dal FTS dopo la scadenza del periodo fiscale. Se la società ha ritardato di effettuare pagamenti al budget previsto dalla legge, allora l'ammontare del debito incorre in multe e interessi.

Come ridurre le tasse?

Come ridurre legalmente le tasse? Le imprese nella Federazione Russa, come abbiamo notato sopra, possono operare sotto un'ampia varietà di regimi fiscali. Nella maggior parte dei casi, è possibile scegliere quello che meglio si adatta alle specifiche delle attività commerciali della società in termini di impegni di bilancio.

È chiaro che gli imprenditori principianti sono moltoÈ problematico trasferire il 20% delle entrate come parte dell'imposta sul reddito. Ma hanno l'opportunità di lavorare sul sistema di tassazione semplificato e pagare meno al bilancio. Tuttavia, non appena il loro giro d'affari diventa sufficientemente ampio, lo stato si aspetta maggiori tasse da tali imprese e quindi le ordina di passare a un sistema fiscale comune. Per quanto riguarda l'IVA - in relazione a questa imposta, le imprese possono utilizzare le detrazioni e ridurre in modo significativo l'onere di pagamento totale.